新加坡单一家族办公室与联合家族办公室的对比分析（新加坡 ...

寂寞要喝咖啡

选择新加坡的理由



选择家族办公室的理由

每个家族办公室的目标有所不同。在了解您的家族办公室的整体目标后，我们乐意为您规划长期财富保值策略，实现以下预期目标：
• 遗产传承 |
• 税务规划 |
• 移民海外 |
• 投资管理 |
• 保险服务 |
• 子女教育 |
• 家族治理 |
• 管家服务 |
单一家族办公室

新加坡单一家族办公室税务激励计划主要指的是13U和13O。
单一家族办公室的13U和13O这两个税务激励计划从2022年4月18日起进行了较大改动，我们为您介绍的是目前最新的规定。13U和13O所要求的申请条件虽然不同，但是都必须满足以下共同要求:
• 基金管理公司(即单一家族办公室)必须
i. 以新加坡为基地；及
ii. 持有资本市场服务(CMS)许可证或豁免持有CMS许可证或已获批准
• 需获新加坡金融管理局(MAS)的批准
• 在新加坡金融管理局批准后投资策略/目标不变
• 无法同时享有其他税务激励
单一家族办公室-13U

条件概览
• 申请门槛为5000万新币
• 家族办公室至少需要3个专业投资人员，其中至少包含1名非家族成员(外籍股东 / 家人可借此申请工作准证EP)
• 13U结构花费要求：在资产管理规模不超过1亿新币时为50万新币/年；超过1亿新币时为100万新币/年
• 至少10%（或1000万新币）的家办资金需投资在新加坡本地投资产品，主要有以下四类：
 新加坡证券交易所(SGX)的证券
 新加坡特定债券
 新加坡合格基金公司发行的基金  
 新加坡实体企业或初创公司的股权


单一家族办公室-13O

条件概览
• 申请门槛为1000万新币，并须在两年内将资产管理规模增加到2000万新币；
• 家族办公室至少需要2个专业投资人员，对是否为家族成员无要求(外籍股东/ 家人可借此申请工作准证EP)
• 13O结构花费要求：在资产管理规模不超过5000万新币时为20万新币/年；超过5000万新币不超过1亿新币时为50万新币/年；超过1亿新币时为100万新币/年
• 至少10%（或1000万新币）的家办资金需投资在新加坡本地投资产品，主要有以下四类：
 新加坡证券交易所(SGX)的证券
 新加坡特定债券
 新加坡合格基金公司发行的基金
 新加坡实体企业或初创公司的股权


联合家族办公室-VCC与联办的黄金组合

可变动资本公司(VCC)只适用于联合家族办公室的架构设计，单一家族办公室不可以使用可变动资本公司进行架构设计。因此，联合家族办公室与可变动资本公司互为“黄金组合”。联合家族办公室借助可变动资本公司来设计架构具有以下多个独特优势：
 流程更快。联合家族办公室仅需要3个月便可完成设立流程。主要有四个原因：银行开户速度更快；银行开户获得批准的可能性更大；EP申请与银行开户等工作可以同步进行；无需申请额外的基金牌照。
 运作更规范。联合家族办公室已经有现成的投资协议和运作团队，并且拥有充分的运作经验。
 运作成本更低廉。联合家族办公室的资金门槛可以由多个客户分摊；
 可灵活采用多种投资策略。可变动资本公司采用伞状结构，即在单个母基金下设置多个子基金。这些子基金可以采用不同的投资策略。
联合家族办公室——可变动资本公司(VCC)

提到联合家族办公室，就必须先介绍与它互为黄金组合的可变动资本公司。可变动资本公司（VCC）是专为基金管理行业设计的新公司形式，公司资本流动灵活，股份在投资时即被创建，且可由股东随时赎回。
可变动资本公司的特点：
 适用于采用不同的投资策略的开放式和封闭式投资基金；
 可作为独立基金或拥有可增减子基金的伞状基金；
 伞状基金可以同时拥有一个开放式子基金，以及一个封闭式子基金；
 外国企业投资基金可以以VCC的形式于新加坡注册；
 VCC准许单一股东或持有单一资产；
 VCC股东的详细信息无需公开于众。
 VCC将被视为单一实体在S13U和S13O税收激励计划下享有税收优惠，收入基本上都是免税的。
可变动资本公司的优势：
 VCC可以用作独立基金或伞状基金，实现投资组合和负债分离。
 VCC资本将始终等于其净资产。仅在进行投资时才创建VCC的股份。由于可以从资本中支付股息，因此在分配和减少资本方面提供了灵活性。
 通过将现有的海外投资基金注册为新加坡VCC，基金经理可以轻松地进行现有的海外投资基金的重新注册
可变动资本公司的税收优惠：
 VCC没有资本要求，并且可以享受80多个税收协定(DTAs)。
 伞式VCC只需向新加坡税务局(IRAS)提交一份企业所得税申报表(CIT)。
 如果VCC的收入符合政府的13U&13O税收激励计划，则可以享受免税。
 VCC有资格获得初创企业免税计划(SUTE)，并在连续三年中对应税收入的前100,000新元获得75％的免税。接下来的10万新元应课税收入可享受50％的税收减免。
 可以就新加坡发生的费用申请消费税免税计划(GST Remission)。
联合家族办公室-13U

条件概览
• 申请时拥有5000万新币的最低基金规模
• 家族办公室雇用了至少3个专业投资人员(外籍股东/家人可申请工作准证)
• 本地生意支出最少20万新币(每年)
• 基金管理公司(即家族办公室)必须
    i.以新加坡为基地；及
   ii. 持有资本市场服务(CMS)许可证或豁免持有CMS许可证或已获批准
• 需获新加坡金融管理局的批准
•在新加坡金融管理局批准后投资策略/目标不变
• 无法同时享有其他税务激励
联合家族办公室-13O

条件概览
•没有基金要求(一般至少1000万新币以便达到经济效益)
• 本地生意支出最少20万新币(每年)
• 基金管理公司(即家族办公室)必须
   i.以新加坡为基地；及
   ii. 持有资本市场服务(CMS)许可证或豁免持有CMS许可证或已获批准
• 需获新加坡金融管理局的批准
• 在新加坡金融管理局批准后投资策略 / 目标不变
SFO Vs （MFO+VCC）



SFO vs （MFO+VCC）——

两种模式比较


狮城卓越联合家族办公室的优势

1.拥有超过10年的投资移民经验。
 最早的新加坡经发局移民基金之一。
 成就新加坡史上最成功的投资移民案例--新加坡首富。
2.熟悉精通国际会计准则，新加坡税法以及公司法。
 进则为客户在新加坡公司开展业务保驾护航，退则为客户开设离岸公司，进行有效税务规划。
 丰富的企业并购及上市经验，给予客户专业的企业管理协助，如撰写商业计划书等。
3.有效协助客户与新加坡各政府部门沟通对接。如新加坡经发局 (EDB), 新加坡金融管理局(MAS)等。
4.持有金管局基金牌照。不但能够设立单一家族办公室，而且能够设立联合家族办公室。
狮城卓越联合家族办公室的优势——与政策的高匹配度

在单一家族办公室13U&13O新规的三个影响，以及我们相应的对策：
 影响一：单一家族办公室申请门槛大幅提高，这必将导致更多客户选择联合家族办公室以及VCC以达到分摊设立门槛的目的。但是设立联合家族办公室必须持有新加坡金管局颁发的基金管理牌照。
 对策：我们公司持有设立联合家族办公室所需要的新加坡金管局基金牌照，既可以设立单一家族办公室，也可以设立联合家族办公室。
 影响二：新加坡政府有意推动家办行业变得更加专业和规范，以反映家族办公室为高净值家庭服务的初衷。
 对策： 我们的关联公司曾经管理过经发局的移民基金（GIP），我们拥有超过10年的投资移民经验，可以为家办提供最为专业化的服务，与新政的方向一致。
 影响三： 家办的重点不仅在于设置家办，更在于对家办的后续运营。移民只是家族办公室的目的之一，利用家办进行财富管理才是新加坡政府期待看到的情景。
 对策：我们公司深知这一点，不仅负责为客户设立家族办公室，还将利用所设立的家族办公室，为客户提供投资管理、税务规划、代际财富传承管理、家族治理和行政管家等后续配套服务。
我们公司的资质和服务模式顺应了今后新加坡家办政策的发展方向，欢迎您选择我们来为您的家办提供专业和周到的服务。

山青云淡

LZ敢整点更有创意的不？兄弟们等着围观捏~

麦田里的老鼠

支持楼主，用户楼主，楼主英明呀！！！